Erleichterungen für Begünstigte von Sonderbedarfs-Treuhandfonds in Altersvorsorgeplänen.
Dieses Gesetz ändert die Steuervorschriften für die Vererbung von Altersvorsorgegeldern, insbesondere bei Treuhandfonds mit mehreren Begünstigten. Ziel ist es, die Verwaltung dieser Gelder nach dem Tod eines Arbeitnehmers zu vereinfachen, auch für gemeinnützige Organisationen. Diese Änderungen könnten sich auf die Nachlassplanung und die Verteilung von Altersvorsorgevermögen auswirken.
Wichtige Punkte
Ermöglicht die Anerkennung gemeinnütziger Organisationen als Begünstigte in bestimmten Treuhandfonds, was die Erbschaftsprozesse vereinfachen kann.
Ändert die Regeln für die Verteilung von Altersvorsorgegeldern nach dem Tod, was sich auf die Nachlassplanung auswirken kann.
Die Änderungen treten rückwirkend in Kraft, als wären sie im SECURE Act von 2019 enthalten gewesen.
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