¿Cuál es la identificación oficial de este proyecto?
El número de impresión oficial es PROJEKT USTAWY 2580.
Cuentas de inversión personales y nuevo impuesto sobre activos
La ley crea un nuevo tipo de cuenta de ahorro e inversión para personas físicas, llamada cuenta de inversión personal (OKI). Introduce un nuevo impuesto anual sobre el valor de los activos mantenidos en estas cuentas, con exenciones de hasta 100.000 PLN. Los cambios entran en vigor el 1 de enero de 2027.
Puntos clave
Nueva cuenta de inversión OKI: disponible para cualquier adulto, se puede abrir en bancos, corredores, fondos de inversión, fondos de seguros o fondos de pensiones voluntarios. Se permiten varios OKI simultáneamente.
Nuevo impuesto sobre el valor de los activos: tasa anual de aprox. 0,1-0,85% (según las tasas del banco central), calculada sobre el valor medio de los activos en todas las cuentas OKI.
Exenciones fiscales: hasta 25.000 PLN anuales para efectivo y bonos del Tesoro; hasta 100.000 PLN para acciones de empresas polacas, participaciones en fondos de inversión y de pensiones (sujeto a condiciones).
Declaración fiscal a través de la oficina de impuestos electrónica: información de la cuenta solo disponible electrónicamente; declaraciones automáticas o manuales entre el 15 de marzo y el 31 de mayo.
Protección ante insolvencia de la institución: 45 días para retirar o transferir fondos a otro OKI si un banco o fondo pierde su licencia o es liquidado.
Uso prohibido del nombre OKI: multas de hasta 1 millón PLN o 3 años de prisión por uso no autorizado del término "cuenta de inversión personal".
Estado:
Aprobado por la Cámara
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