Regole più semplici per i beneficiari di trust per esigenze speciali nei piani pensionistici.
Questa legge modifica le norme fiscali per l'eredità dei fondi dei piani pensionistici, in particolare per i trust con più beneficiari. Mira a semplificare la gestione di questi fondi dopo la morte di un dipendente, anche per le organizzazioni di beneficenza. Questi cambiamenti potrebbero influenzare la pianificazione patrimoniale e la distribuzione degli asset pensionistici.
Punti chiave
Consente alle organizzazioni di beneficenza di essere riconosciute come beneficiari in alcuni trust, semplificando potenzialmente i processi di eredità.
Modifica le regole per la distribuzione dei fondi dei piani pensionistici dopo la morte, il che può influenzare la pianificazione patrimoniale.
Le modifiche sono efficaci retroattivamente, come se fossero state incluse nel SECURE Act del 2019.
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