Maggiore flessibilità per il trasferimento di fondi Roth IRA a conti Roth designati.
Questa legge aumenta la flessibilità nella gestione dei risparmi pensionistici, consentendo ai cittadini di trasferire fondi dai loro conti individuali Roth IRA direttamente ai Conti Roth Designati (Designated Roth Accounts) all'interno dei piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro. Questa modifica semplifica il consolidamento dei risparmi e offre una nuova opzione di trasferimento esente da tassazione immediata. Il trasferimento deve essere effettuato direttamente tra fiduciari per mantenere il suo status fiscale agevolato.
Punti chiave
Nuova opzione di trasferimento: Consente il trasferimento diretto di fondi da un Roth IRA a un Conto Roth Designato (ad esempio, in un piano 401(k) del datore di lavoro).
Gestione semplificata: Facilita il consolidamento dei risparmi pensionistici in un unico luogo, utile in caso di cambio di lavoro.
Regola del conto unico: Per qualificarsi, il Roth IRA deve essere generalmente l'unico conto di questo tipo mantenuto dall'individuo durante l'anno fiscale (con alcune eccezioni).
Trattamento fiscale: Questi trasferimenti sono trattati come 'rollover', garantendo che i fondi rimangano fiscalmente vantaggiosi senza tassazione immediata.
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