Większa elastyczność w przenoszeniu oszczędności emerytalnych Roth IRA na konta Roth.
Ustawa zwiększa elastyczność zarządzania oszczędnościami emerytalnymi, pozwalając obywatelom na przenoszenie środków z indywidualnych kont emerytalnych Roth IRA bezpośrednio na wyznaczone konta Roth (Designated Roth Accounts) w ramach planów pracowniczych. Ta zmiana ułatwia konsolidację oszczędności emerytalnych i może uprościć zarządzanie nimi, zwłaszcza w przypadku zmiany pracy. Obywatele zyskują nową opcję transferu bez ryzyka natychmiastowego opodatkowania, pod warunkiem, że transfer odbywa się bezpośrednio między powiernikami.
Kluczowe punkty
Nowa opcja transferu: Możliwość przeniesienia pieniędzy z Roth IRA bezpośrednio na Designated Roth Account (np. w planie 401(k) pracodawcy).
Uproszczenie zarządzania: Ułatwia konsolidację oszczędności emerytalnych w jednym miejscu, co może być korzystne przy zmianie zatrudnienia.
Zasada 'tylko jedno konto': Aby skorzystać z transferu, Roth IRA musi być jedynym kontem tego typu posiadanym przez daną osobę w danym roku podatkowym (z pewnymi wyjątkami).
Brak natychmiastowego podatku: Transfery te są traktowane jako rollovers, co oznacza, że nie są opodatkowane w momencie przeniesienia środków.
Wniesiono
Głosowanie Obywatelskie