Maior Flexibilidade para Transferir Fundos Roth IRA para Contas Roth Designadas.
Esta Lei aumenta a flexibilidade na gestão da poupança para a reforma, permitindo aos cidadãos transferir fundos das suas Contas Individuais Roth IRA diretamente para Contas Roth Designadas (Designated Roth Accounts) em planos de reforma patrocinados pelo empregador. Esta alteração simplifica a consolidação das poupanças e oferece uma nova opção de transferência sem tributação imediata. A transferência deve ser efetuada diretamente entre fiduciários para manter o seu estatuto fiscal vantajoso.
Pontos-chave
Nova Opção de Transferência: Permite a transferência direta de fundos de uma Roth IRA para uma Conta Roth Designada (por exemplo, num plano 401(k) do empregador).
Gestão Simplificada: Facilita a consolidação das poupanças para a reforma num único local, o que é benéfico ao mudar de emprego.
Regra de Conta Única: Para se qualificar, a Roth IRA deve ser geralmente a única conta deste tipo mantida pelo indivíduo durante o ano fiscal (com certas exceções).
Tratamento Fiscal: Estas transferências são tratadas como 'rollovers', garantindo que os fundos permaneçam com vantagens fiscais sem tributação imediata.
Apresentado
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